什么是資本利得稅

因?yàn)橹袊?guó)不需要繳納資本利得稅，因此很多投資者不大了解什么是資本利得稅，但是在海外注冊(cè)公司，很多國(guó)家都是需要繳納資本利得稅的，如美國(guó)、英國(guó)等都需要繳納資本利得稅，而新加坡不征收任何資本利得稅。下面我們就來(lái)看看什么是資本利得稅。

和印花稅、消費(fèi)稅等不同的是，資本利得稅并不是一個(gè)單獨(dú)的稅種，資本利得是指資本商品，如股票、債券、房產(chǎn)、土地或土地使用權(quán)等，在出售或交易時(shí)發(fā)生收入大于支出而取得的收益，即資產(chǎn)增值。資本利得稅是對(duì)資本利得所征的稅。簡(jiǎn)單而言就是對(duì)投資者房產(chǎn)買(mǎi)賣(mài)所賺取的價(jià)差收益（資本利得）征稅。不同的國(guó)家的資本利得稅率是不同的，美國(guó)則不同的州資本利得稅率也有所不同。

提醒大家，在征收資本利得稅的國(guó)家注冊(cè)公司一定要先了解清楚當(dāng)?shù)乩枚惖亩惵剩龊枚惢I計(jì)劃是企業(yè)走出的關(guān)鍵。

如何避免美國(guó)利得稅

重新定向收入

1、把更多的收入投入退休賬戶，大多數(shù)有信譽(yù)的退休賬戶是免稅的或延期繳稅的。將資金轉(zhuǎn)入退休賬戶不會(huì)立即征稅，對(duì)于納稅遞延賬戶，盡管最終必須納稅，但可能會(huì)低于最初所需支付的金額。

2、打開(kāi)一個(gè)大學(xué)儲(chǔ)蓄帳戶，大學(xué)儲(chǔ)蓄計(jì)劃像很多退休賬戶一樣在遞延的基礎(chǔ)上運(yùn)作。作為額外的獎(jiǎng)勵(lì)，他們通常不像大多數(shù)退休金賬戶那樣有固定的繳費(fèi)限制。

3、把錢(qián)存入健康儲(chǔ)蓄賬戶，健康儲(chǔ)蓄賬戶允許人們?yōu)閷?lái)的醫(yī)療費(fèi)用儲(chǔ)蓄。通常情況下，這些賬戶中的資金如果是為了醫(yī)療目的而被撤回的話，是免稅的，這對(duì)于那些希望避免資本收益的人來(lái)說(shuō)是一個(gè)很好的選擇。

4、把資產(chǎn)放在慈善信托，對(duì)于有高價(jià)值資產(chǎn)的人來(lái)說(shuō)，慈善信托可以避免在出售資產(chǎn)時(shí)支付資本收益。因?yàn)榇壬菩磐惺敲舛惖模运麄儾槐貫槌鍪圪Y產(chǎn)支付資本利得稅。但要清楚的是，這種方法可能無(wú)法賺取盡可能多的錢(qián)。

避免收益的一般收益

1、堅(jiān)持持有股票，當(dāng)以比購(gòu)買(mǎi)資本資產(chǎn)更高的價(jià)格出售資本資產(chǎn)時(shí)，會(huì)產(chǎn)生資本收益。如果不出售資產(chǎn)，就不必支付任何稅款。所以，如果想賣(mài)出一些股票，可以選擇持有這些股票，直到日后。

要清楚的是，通過(guò)等待賣(mài)出，有可能可以在未來(lái)獲得更好的股票價(jià)格。然而，股票的價(jià)格也可能隨著時(shí)間的推移而下降。

2、送禮給家人，每年給每個(gè)人可收取14,000美元的不含稅禮物。如果把寶貴的股票交給像父母，孩子或兄弟姐妹那樣的可信賴(lài)的家庭成員，他們可以為你出售，因此只需支付低于0％的資本利得稅（只要他們的收入使他們處于低稅率）。

3、“收獲”虧損股票。在某些情況下，出售短期虧損的股票實(shí)際上可以為您長(zhǎng)期節(jié)省資金，方法是減少總體資本利得稅所支付的金額。這被稱(chēng)為“收獲”的損失。

避免財(cái)產(chǎn)稅

1、對(duì)價(jià)值超過(guò)折舊價(jià)值的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行類(lèi)似的交換。如果您出售的財(cái)產(chǎn)超過(guò)折舊價(jià)值，您將按折余價(jià)值和銷(xiāo)售價(jià)格之間的差額支付資本利得稅。但是，您可以使用物業(yè)價(jià)值較高的同類(lèi)交換來(lái)避免資本利得稅。

2、排除出售住宅物業(yè)的資本收益。出售其主要居住地的個(gè)人或家庭可以免除因出售住房所賺取的大部分（甚至全部）稅款。使用這種策略，個(gè)人可以排除高達(dá)25萬(wàn)美元的資本收益，而夫婦申請(qǐng)可以排除高達(dá)50萬(wàn)美元。但是，要獲得這種豁免的資格，您必須滿足一定的所有權(quán)要求。

3、投資物業(yè)改善。某些符合條件的家庭裝修項(xiàng)目可以用來(lái)減少（甚至消除）出售房屋的資本利得稅。這些國(guó)稅局批準(zhǔn)的項(xiàng)目可以有效地抵消住房的售價(jià)，減少資本利得稅的金額。

如何避免英國(guó)資本利得稅

就房屋買(mǎi)賣(mài)而言，如果您的買(mǎi)入成本（包括二手房的裝修費(fèi)）低于賣(mài)出成本（包括律師，中介費(fèi)），您就需要繳納利得稅。所有非英國(guó)居民、信托人、非英國(guó)人持有的公司將和英國(guó)本地居民一樣征收資本利得稅，非居民購(gòu)買(mǎi)并出售樓房，需征收資本利得稅。

如果滿足以下所有條件，將不需要支付資本利得稅：

1、在獲得此房產(chǎn)的所有權(quán)后，此房產(chǎn)作為主要住宅。

2、此房產(chǎn)除了作為您的主要住宅，期間沒(méi)有其他的用途，比如用作辦公室，或者曾經(jīng)把房產(chǎn)里面的一部分出租給他人。

3、包括建筑物，地皮所有在內(nèi)的面積小于5000平方米（一英畝）。

英國(guó)資本利得稅的比例不一樣。如果你每年交的個(gè)人所得稅稅率是20%，那資本利得稅是18%，如果你每年交的個(gè)人所得稅是40%，那么房產(chǎn)增值部分要交28%的稅。

賣(mài)房的時(shí)候如果房?jī)r(jià)比買(mǎi)入時(shí)候高，那么這個(gè)差價(jià)是需要征稅的，只針對(duì)購(gòu)房出租的投資房產(chǎn)，自住房不需要交稅。如果在賣(mài)房之前，你曾經(jīng)進(jìn)行過(guò)裝修改造，只要能提供具體證據(jù)，都是可以在增值部分減免掉這部分投入資金。

總之，不管是移民海外還是海外投資注冊(cè)公司，第一步都要先做好稅籌規(guī)劃，特別是投資創(chuàng)業(yè)者，對(duì)稅務(wù)政策了解不夠清楚很容易被高額的稅負(fù)拖垮。有些國(guó)家如加拿大的資本利得稅高達(dá)50%，因此注冊(cè)海外公司前最好咨詢(xún)專(zhuān)業(yè)的服務(wù)機(jī)構(gòu)，了解清楚相關(guān)稅制，專(zhuān)業(yè)人士還會(huì)提供合理避稅的解決方案。稅務(wù)難題解決了再考慮注冊(cè)公司或移民海外。